Annuïteitenhypotheek
Bijles Bedrijfseconomie HAVO
Welke kenmerken bevat een annuïteitenhypotheek?
De annuïteitenhypotheek is één van de twee vormen van een hypothecaire lening. Een annuïteitenhypotheek bevat de volgende kenmerken:
- de annuïteit bestaat uit de aflossing en het bedrag aan interest. Dit bedrag is elke periode hetzelfde;
- de schuld neemt af;
- het bedrag aan interest neemt af;
- het belastingvoordeel neemt af;
- de bruto maanduitgaven blijven gelijk, terwijl de netto maanduitgaven toenemen.
Een rekenvoorbeeld
Laten we ook gelijk een rekenvoorbeeld bekijken.
Stel: een 5% annuïteitenhypotheek bedraagt €150.000,- en heeft een looptijd van 10 jaar. De (jaarlijkse) annuïteit is €15.000,-. Het belastingpercentage is 30% over de betaalde interest.
De schuldrest in jaar één is €150.000,-. Wat is de aflossing in het eerste jaar? Dit bereken je door de interest van de annuïteit af te halen. De interest is 0,05 x €150.000,- = €7500,-. De aflossing is dan €15.000,- – €7500,- = €7500,-. De schuldrest in jaar twee is dan €150.000,- – €7500,- (de aflossing) = €142.500,-. De interest voor jaar twee is dan 0,05 x €142.500,- = €7125,-. De aflossing voor jaar twee wordt dan €15.000,- – €7125,- = €7875,-.
Het belastingvoordeel
Hoe bereken we dan het belastingvoordeel voor het tweede jaar? Dit bereken je bij een annuïteitenhypotheek door het percentage van het belastingvoordeel van de interest te nemen. De interest in het tweede jaar is €7125,-. Het belastingvoordeel is dus 0,3 x €7125,- = €2137,50.
De netto maandlast berekenen we door het belastingvoordeel van de annuïteit af te halen en dat door 12 te delen, zodat je het per maand weet. In dit geval komen we dan uit op €1071,88,-, berekend op de volgende manier: (€15.000,- – €2137,50) : 12. Let er goed op dat je goed afrondt! Vaak staat bij het examen op hoeveel decimalen je precies moet afronden.
